Podmínky, proces a výhody oddlužení

Dluhová past se netýká pouze zaměstnanců, ale často také podnikatelů. Osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) jsou vystaveny finančním výkyvům, vysokým nákladům a občas i dlouhodobé platební neschopnosti. Pokud se podnikatel dostane do situace, kdy není schopen své závazky plnit, jedním z možných řešení je insolvence, tedy oddlužení. Tento článek přináší přehled podmínek, které musí OSVČ splnit, vysvětluje celý proces a přibližuje výhody, které oddlužení může přinést.

Kdy může OSVČ žádat o oddlužení

Podnikatelé mají v oblasti oddlužení podobná práva jako nepodnikající fyzické osoby. Zákon stanovuje jasné podmínky, které musí být splněny, aby soud insolvenční návrh přijal.

Úpadek a hrozící úpadek

• Úpadek nastává, pokud má dlužník alespoň dva různé závazky po splatnosti delší než 30 dní vůči dvěma různým věřitelům a tyto závazky není schopen hradit. Typickým znakem je, že dlužník své dluhy neplatí déle než tři měsíce po splatnosti.
• Předlužení je specifická forma úpadku, kdy souhrn všech závazků převyšuje hodnotu majetku podnikatele.
• Hrozící úpadek znamená, že s ohledem na finanční situaci lze předpokládat, že dlužník nebude v dohledné době schopen své závazky splácet.

Minimální splátka

Oddlužení je podmíněno schopností splácet určitou částku. Pro jednotlivce činí minimální splátka 2 178 Kč měsíčně, pro manžele 3 267 Kč. Pokud podnikatel na tuto částku nedosáhne, je možné využít darovací smlouvu, kdy třetí osoba přispívá na splátky.

Jak probíhá oddlužení OSVČ

Proces insolvence OSVČ zahrnuje několik kroků, které je nutné absolvovat systematicky a s doložením všech potřebných dokumentů.

Podání insolvenčního návrhu

Návrh k soudu může podat pouze oprávněná osoba, nejčastěji advokát. V návrhu musí být uvedeny všechny závazky, příjmy, vyživované osoby a majetek. Po podání návrhu soud posoudí, zda jsou splněny zákonné podmínky, a rozhodne o zahájení insolvenčního řízení.

Výpočet referenční splátky

Výše splátky se určuje na základě rozdílu mezi příjmy a výdaji. OSVČ musí doložit:

• daňové přiznání za poslední rok,
• přehled příjmů (faktury, příjmové doklady nebo výpisy z účtu za posledních 12 měsíců),
• přehled podnikatelských nákladů (energie, pohonné hmoty, nájem za prostory k podnikání, provozní výdaje).

Splácení dluhů během insolvence

Po schválení oddlužení podnikatel hradí splátky po dobu tří let. Každoročně předkládá insolvenčnímu správci přehled příjmů a výdajů. Na základě těchto podkladů se stanovuje, zda je splátka nastavena správně. Pokud podnikatel vydělá více, než se očekávalo, musí uhradit vyšší částku. Pokud se naopak ukáže, že splátky byly nadsazené, může dojít k jejich snížení.

Kontrola příjmů a výdajů

Insolvenční správce má povinnost kontrolovat příjmy i výdaje OSVČ. Pokud se ukáže, že podnikatel dosahuje vyšších zisků, než bylo původně stanoveno, musí rozdíl doplatit. Naopak přeplatek se použije pro věřitele a výše splátky se může upravit pro další období.

Jaké doklady musí OSVČ doložit

K návrhu na oddlužení je nutné připravit obsáhlý soubor dokumentů, které dokazují finanční situaci dlužníka:

• seznam závazků a pohledávek,
• daňové přiznání za poslední zdaňovací období,
• faktury nebo výpisy z účtu jako důkaz příjmů,
• přehled měsíčních výdajů,
• doklady k vyživovaným osobám (rodný list dítěte, rozsudek o výživném),
• seznam majetku a zaměstnanců,
• doklady k majetku (výpis z katastru, technický průkaz vozidla),
• čestné prohlášení o poučení o insolvenčním řízení.

Povinnosti OSVČ během insolvence

Insolvence s sebou nese řadu povinností, jejichž nesplnění může vést až ke zrušení schváleného oddlužení.

Hrazení zdravotního a sociálního pojištění

OSVČ musí pravidelně hradit zálohy na zdravotní a sociální pojištění. Neplacení záloh je důvodem k ukončení oddlužení.

Podávání daňového přiznání

Podnikatel je povinen podávat řádné daňové přiznání, a to i v průběhu insolvence. Pokud byl v paušálním režimu, může jej využít pouze pro rok, kdy insolvence začala. V následujících letech již paušální režim není možný.

Předkládání dokumentů správci

Každý rok musí být správci doloženo daňové přiznání a přehled příjmů a výdajů. Insolvenční správce má právo nahlížet do dokladů, a to i v případě, že podnikatel pro daňové přiznání využívá paušální výdaje.

Výhody oddlužení pro podnikatele

Oddlužení může mít pro OSVČ zásadní význam:

• ochrana před věřiteli – od okamžiku zveřejnění v insolvenčním rejstříku nelze vymáhat pohledávky mimo insolvenční řízení,
• pokračování v podnikání – insolvence neznamená konec podnikání, OSVČ může dále pracovat a splácet dluhy,
• nový začátek – po splnění podmínek jsou zbývající dluhy prominuty a podnikatel může začít s čistým štítem.

Je oddlužení OSVČ správnou cestou

Pro podnikatele, kteří nejsou schopni zvládat své závazky, je oddlužení často jedním z nejvhodnějších řešení. Základem je ale splnit všechny podmínky, řádně doložit příjmy a výdaje a pravidelně hradit povinné odvody. Pokud má OSVČ pochybnosti, zda splňuje podmínky, je vhodné obrátit se na odborníky v oblasti insolvenčního práva a daňového poradenství.

 

Těšíme se na Vás

Odesláním formuláře souhlasíte se zpracováním osobních údajů dle zásad zpracování osobních údajů.